Звяжіться з нами
044 209 23 52
067 233 50 58
Звяжіться з нами
044 209 23 52
067 233 50 58
ЧОМУ І ЯК ПОТРІБНО ПЕРЕВІРЯТИ ІНОЗЕМНОГО КОНТРАГЕНТА
Діяльність бізнесу так чи інакше пов’язана з імпортом та/або експортом продукції та послуг. Зазвичай, ймовірно немає жодного бізнесмена, який би хоч раз не працював з іноземним контрагентом. Сьогодні робота з іноземним суб’єктом стала ще більш актуальною в масштабах країни. Натомість, на жаль, не всі суб’єкти господарювання з іноземною реєстрацією є сумлінними. Звичайно, що в країнах ЄС ризик натрапити на підприємство-шахрая мінімальний, але він присутній завжди. Складність ситуації полягає в тому, що навіть вигравши суд підприємству буде важко виконати рішення українського суду, адже місце виконання його буде – іноземна держава, де зареєстрований даний суб’єкт. Крім того, дуже часто співпраця з несумлінним іноземним контрагентом є ризиком потрапити в поле зору іноземних спецслужб, що призведе до втрати іміджу і, як наслідок, втрата часу та коштів. До того ж, валютний контроль з боку нашої податкової також буде спостерігати за Вами, адже невиконання зобов’язань Вашим контрагентом стане Вашою проблемою.
Перевірка контрагента важлива для кожного!
З чого почати перевірку?
Варто перевірити документи у потенційного контрагента: витяг з реєстру (чи інший документ, що підтверджує державну реєстрацію); статут; фінансову звітність (її подають мінімум щорічно, щоб бачити нормальну фінансову життєдіяльність контрагента); копію ліцензії; місцезнаходження; назву сайту чи сторінки в соцмережі тощо.
Зауваження. Будьте обережні із запитом фінансових документів, оскільки це виходить за рамки їх ділового етикету та/або є комерційною таємницею. Варто пояснити, що Ви маєте бути переконані у фінансовій стабільності контрагента, тому вам потрібні документи, аби бути впевненими в майбутньому виконанні зобов’язань.
Маючи первинний пакет документів можна перевірити наявність реєстрації суб’єкта господарювання, перевірити його реальне місцезнаходження, наявність потужностей, персоналу. Фінансова звітність підкаже про платіжну дисципліну контрагента. Крім того, інформація з реєстрів та Статуту дозволить чітко визначити повноваження керуючого органу та його обмеження. Це все дозволить мінімізувати ризики недійсності угоди та втрати коштів.
Звертаємо увагу, що в кожній країні є свій реєстр юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців і назви цих реєстрів можуть бути різними - торговий реєстр, реєстр підприємців тощо, проте суть та ж сама, що і в нашому ЄДР. До речі, в більшості країн доступ до реєстру платний, на відміну від нашого реєстру.
Варто перевіряти по відповідним реєстрам інформацію, чи не перебуває контрагент у процедурі банкрутства або у статусі неплатоспроможності.
Як правило, у всіх країнах є відповідний реєстр, аналогічний нашому, де можна перевірити всю необхідну інформацію. До речі, станом на сьогодні більшість країн Європейського Союзу приєднались до єдиної бази даних, в якій ви можете перевірити відповідний статус компанії. Тож, якщо ваш контрагент зареєстрований в одній із країн з переліку, ви можете перевірити його за посиланням https://e-justice.europa.eu.
Не потрібно нехтувати і перевіркою валідності номеру ПДВ, оскільки це також важливий критерій перевірки. Основну інформацію можна отримати з цього реєстру https://ec.europa.eu/.
Важливим критерієм перевірки контрагента є наявність про нього інформації в судових реєстрах країни реєстрації потенційного партнера. В реєстрі Ви зможете побачити, чи є там інформація з негативним контекстом, а саме:
Крім того, ми радимо перевіряти і наш, український судовий реєстр, адже можливо ваш потенційний контрагент вже мав «досвід» роботи з іншими компаніями в Україні.
Третє. Санкційні списки
Враховуючи сьогодення, варто перевіряти потенційного контрагента на наявність його в санкційних списках (а також його засновників), бо співпраця з такою компанією – це гарантовані негативні наслідки для вас (кримінальне провадження, блокування роботи, обшуки і т.п). Наразі найактуальнішими списками є: санкційні списки РНБО України, США, ЄС.
Четверте. Інтернет-моніторинг
Інтернет-моніторинг також є дієвим інструментом для перевірки контрагента. Соціальні мережі, міжнародні сайти, відгуки і т.п. – це також потужний інструмент для перевірки контрагента.
Ви завжди можете розраховувати на нашу підтримку та допомогу. Ми зацікавлені в систематичній та благополучній роботі наших суб’єктів господарювання та працюємо саме для цього. Дякуємо за довіру!
Адвокатська фірма «ADVICE»
"Визначними" датами для осіб, які планують продавати або купувати нерухомість, можуть стати дати - 1 серпня та 1 вересня цього року. Саме з цими датами пов'язують деякі зміни, які вплинуть на інтереси сторін угоди.
В даний час дуже часто порушуються питання, пов'язані з податком на додану вартість. Одних цікавить порядок відшкодування ПДВ, інших порядок проведення зустрічних перевірок, коригування декларацій тощо. У цій статті йтиметься про те, хто ж може підписувати податкову накладну, щоб у подальшому податковий орган не вказав на порушення закону.
Отже, усі платники ПДВ знають, що однією з підстав для формування податкового кредиту є наявність податкової накладної, яка має відповідати законодавчим вимогам. Основні вимоги до цього первинного фінансового документа затверджено Наказом Міністерства доходів та зборів України № 10 від 14.01.2014 р., яким змінено форму податкової накладної та порядок її оформлення.
У пункті 18 вищезазначеного Наказу визначено, що всі екземпляри податкової накладної мають бути підписані уповноваженою особою. Окрім цього, норма ст. 201 Податкового кодексу України зазначає, що платник ПДВ зобов'язаний надати покупцю підписану уповноваженою особою та скріплену печаткою податкову накладну.
Хто ж відноситься до такої уповноваженої особи? Звісно, що це керівник підприємства чи головний бухгалтер, які виконують цю функцію відповідно до нормативних документів та внутрішніх положень компанії. Але як бути, якщо йдеться про маленькі компанії та фізичних осіб-підприємців, які користуються послугами бухгалтерського аутсорсингу? Іншими словами, чи можуть підписувати документи особи, які не належать до керівного складу компанії?
На практиці подібні питання, а також питання організаційного плану вирішувалися шляхом видачі та нотаріального посвідчення довіреності уповноваженій особі, яка діяла від імені довірителя. У деяких випадках такий спосіб вирішення питання мав успіх, а в деяких податкові органи мали претензії до підприємців.
Крапку в цьому питанні поставило Міністерство доходів та зборів України, яке на своєму сайті розмістило лист № 2259/н/99-99-17-02-02-14 від 11.04.2014 р. У цьому документі йдеться про те, що фізична особа, яка має нотаріально засвідчену довіреність на представлення інтересів платника податків в органах податкової служби та здійснення певних правочинів, є уповноваженою особою фізичної особи-підприємця і може підписувати податкові накладні.
Це роз'яснення фактично дало можливість підприємцям без вагань оптимізувати свою діяльність шляхом залучення до співробітництва компаній, які здійснюють бухгалтерське обслуговування у формі аутсорсингу. Відтепер аутсорсери зможуть повною мірою виконувати свої функції з надання послуг підприємцям, підписуючи ті чи інші документи фінансово-бухгалтерського характеру. Головне, щоб у виданій та нотаріально засвідченій довіреності були чітко передбачені повноваження особи на вчинення тих чи інших дій від імені та на користь підприємця, як її уповноваженої особи.
Керуючий партнер
Адвокат Кулаков Віталій
АТ «Адвокатська фірма «ADVICE»
АО «АФ »ADVICE»
«Революції готують генії, роблять романтики, а користуються плодами - негідники»
Отто фон Бісмарк
Цитата відомого автора підтверджує, що у світі немає вічної влади, завжди є ті, хто нею незадоволений і ті, хто завжди мріє стати на місце можновладців. І якщо цивілізованим шляхом це зробити неможливо (з об'єктивних чи суб'єктивних причин), останні готові йти на крайні заходи і вчиняти революційні дії. Для когось революція це добре, для когось погано, однак, спільне для всіх протиборчих сторін є одне - після революції слід чекати змін для всіх сторін боротьби і той, хто зможе правильно скористатися ситуацією, стане переможцем.
У зв'язку з неймовірним розвитком та популярністю мережі інтернет вже складно зустріти людину,
яка не знає, що це таке. Сьогодні у інтернеті шукають роботу, продають товари, рекламують продукцію, тощо.
Практично роблять усе, що можна уявити. Інтернет фактично замінив живе спілкування, впровадивши соціальні
мережі, форуми, блоги, які мають величезну популярність. На створених ресурсах люди обмінюються думками,
висловлюють свою позицію, характеризують особистості, пишуть статті тощо. Однак, у деяких випадках
викладена інформація носить не тільки позитивний ефект, а й негативний – щодо людини або групи осіб.
Йдеться про ситуацію, коли в інтернеті поширюється інформація, яка не відповідає дійсності та є неправдивою.
Якщо подібний випадок стався на телеефірі або в друкованих засобах масової інформації, то тут легше знайти
винуватця – тут видно автора тексту, як мінімум. Але що робити, якщо така інформація поширена в інтернеті
або ще гірше – автор тексту невідомий? У цій статті ми спробуємо з цим розібратися.
Відповідно до ч. 1 ст. 277 Цивільного кодексу України (далі – ЦК України) фізична особа, особисті немайнові права якої порушені внаслідок поширення про неї та (або) членів її сім'ї недостовірної інформації, має право на відповідь, а також на спростування цієї інформації.
При цьому, недостовірною вважається інформація, яка не відповідає дійсності чи викладена неправдиво, тобто містить відомості про події та явища, яких взагалі не було або які були, але відомості про них не відповідають дійсності.
Крім того, законодавець уточнює, що негативна інформація, поширена про особу, вважається недостовірною,
якщо особа, яка розповсюдила таку інформацію, не доведе протилежне.
Таким чином, відповідно до ч. 2 ст. 302 ЦК України, фізична особа, яка поширює інформацію, зобов'язана переконатись у її достовірності.
Захищаючи свої права особа, щодо якої поширена недостовірна інформація, має довести факт того, що таке поширення інформації ганьбить його честь, гідність та ділову репутацію.
Якщо говорити про поширення негативної інформації в Інтернеті, то відповідачем у цій справі є автор
відповідного інформаційного матеріалу та власник веб-сайту/порталу. При цьому, саме позивач (людина, яка
захищає своє чесне ім'я) зобов'язаний знайти та встановити дані цих осіб, оскільки ця інформація має бути
відображена у позовній заяві (ст. 119 ЦК України).
Якщо ж автор поширеної інформації невідомий або його місце проживання/знаходження встановити
не вдається, якщо інформація має анонімний характер і доступ на сайт є вільним, то відповідальним відповідачем
у такій справі буде сам власник веб-сайту, на якому розміщувався інформаційний матеріал, оскільки саме цей
власник ресурсу створив технічну можливість та умови поширення недостовірної інформації.
Таку правову позицію сьогодні підтримують судові органи, розглядаючи подібні справи. Проте, кожна
ситуація має власний підтекст, свою структуру, особливості, у кожному окремому випадку необхідно обрати
свою тактику захисту, щоб гарантовано захистити порушене право. Все можливо, важливо тільки знати, що робити.
Керуючий партнер
Адвокат Кулаков Віталій
АО «Адвокатська фірма «ADVICE»
Звяжіться з нами
044 209 23 52